什么情况代扣境外所得税（为境外企业代扣代缴企业所得税）

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本文目录一览：

• 1、支付给境外企业劳务佣金是否代扣代缴企业所得税
• 2、对外支付佣金需要代扣代缴哪些税款
• 3、收入来源于境内,成本属于境外,需要对境外代扣代缴所得税吗
• 4、支付境外劳务费如何代扣代缴个税
• 5、支付境外利息如何代扣所得税?

支付给境外企业劳务佣金是否代扣代缴企业所得税

1、因此支付境外公司佣金是要缴纳企业所得税的。

2、”其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。

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3、境内企业境外付汇时应按10%的税率计算并扣缴企业所得税。个人所得税法规定，劳务发生地在中国境外的所得不在征税范围之内，故境外个人取得的发生在境外的佣金收入不征收个人所得税，支付单位也不需要代扣代缴个人所得税。

4、需要交纳营业税和企业所得税。企业向国外支付佣金，应代扣代缴营业税。有营业税金入库，就应按营业税入库金额的相应比例缴纳城建税和教育费附加。

对外支付佣金需要代扣代缴哪些税款

支付给境外企业劳务佣金，是需要代扣代缴企业所得税的。支付给境外企业劳务佣金，代扣代缴企业所得税的账务处理是，借：应付账款，贷：银行存款，应交税费—企业所得税（代扣代缴）。

因此，境内企业向境外企业支付佣金时需要代扣营业税，税率是5%。

对于一般贸易项下支付给境外个人的佣金，需要先考虑佣金的性质，再确定是否需要代扣代缴营业税。 支付给境外的销售佣金需要交哪些税？ 营业税。

对外付汇需要代扣代缴的税种有 营业税、增值税、所得税、城建税、教育费附加、地方教育附加 只要是非居民在中国没有设立的，你作为接受方，都要代他代扣代缴上述税款，然后将差额部分付汇给境外。

对外支付佣金不需要代扣代缴企业所得税，如收款方为个人，在对方没有提供发票，也即没有在向税局申请发票时缴纳相关税款时，应该由支付方代扣代缴相关税款。

收入来源于境内,成本属于境外,需要对境外代扣代缴所得税吗

1、应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

2、应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。

3、不需要。根据税务局规定，境外分行从境内取得的利息如果属于代收性质，据以产生利息的债权属于境外非居民企业，境内机构向境外分行支付利息时，不代扣代缴企业所得税，因此行政事业单位向境外支付利息不需要代扣代缴企业所得税。

支付境外劳务费如何代扣代缴个税

1、是由其办事处代扣代缴还是我公司代扣代缴？《个人所得税法》第9条规定，在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。

2、劳务费做账方式如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。

3、税法规定个人取得的劳务报酬收入，应当交纳个人所得税。应交税款=（劳务报酬收入-费用扣除额）*税率。劳务报酬项目应交的个人所得税，由支付人为扣缴义务人。扣缴义务人应当按照税法规定，向其主管税务机关交纳。

支付境外利息如何代扣所得税?

所以，支付给非居民纳税人的利息，应按上述规定“支付人按照权责发生制原则应当计入相关成本、费用”时代扣代缴所得税。这与居民纳税人的利息收入“按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现”的规定是有差别的。

不需要。根据税务局规定，境外分行从境内取得的利息如果属于代收性质，据以产生利息的债权属于境外非居民企业，境内机构向境外分行支付利息时，不代扣代缴企业所得税，因此行政事业单位向境外支付利息不需要代扣代缴企业所得税。

《国家税务总局关于印发〈非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法〉的通知》（国税发〔2009〕3号）第三条规定，境内公司应在向境外公司支付利息或者到期应支付利息时，代扣代缴境外公司的企业所得税。

税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。第四十条 扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起七日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

居民个人从境外取得的股息红利，准予其在应纳税额中扣除已在境外实际缴纳的个人所得税税款，但扣除额不得超过该纳税人境外所得依照我国税法规定计算的应纳税额。

境内机构向境外分行支付利息时，不代扣代缴企业所得税。境外分行从境内取得的利息，如果据以产生利息的债权属于境内总行或总行其他境内分行的，该项利息应为总行或其他境内分行的收入。

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